Bij de bepaling van het jaarresultaat wordt onderscheid gemaakt tussen het resultaat vóór onttrekking en na onttrekking uit de bestemmingsreserves. Het resultaat na onttrekking wordt met de algemene reserves verrekend.
Watersysteembeheer
Onderstaande tabel geeft het jaarresultaat voor de taak watersysteembeheer weer.
Jaarresultaat watersysteembeheer (bedragen x € 1 miljoen) | |||||||
Begroting | KB21-25 | Begroting | Meerjarige doorkijk | ||||
2021 | 2021 | 2020 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Netto lasten | 106,5 | 105,9 | -101,3 | 108 | 108,6 | 112,8 | 113 |
Netto belastingen | 102,1 | 102,2 | 100,2 | 104,1 | 106,3 | 111,6 | 113,9 |
Jaarresultaat voor onttrekking | -4,4 | -3,7 | -1,1 | -3,8 | -2,3 | -1,2 | 0,9 |
Onttrekking bestemmingsreserve | 0,6 | 0,4 | 0,4 | 0,5 | 0,3 | 0,2 | 0,2 |
Jaarresultaat na onttrekking | -3,9 | -3,4 | -0,7 | -3,4 | -2 | -0,9 | 1,1 |
* Door afrondingsverschillen sluit de optelling niet aan | |||||||
Na onttrekking vanuit de bestemmingsreserves bedraagt het jaarresultaat € 3,9 miljoen negatief. Dit is een groter tekort van € 0,5 miljoen dan opgenomen in de kaderbrief 2021-2025. Deze afwijking is het gevolg van € 0,6 miljoen meer netto lasten, toegelicht in paragraaf 5.2, € 0,1 miljoen lagere belastingopbrengsten, toegelicht in paragraaf 5.3, en € 0,2 miljoen hogere onttrekking bestemmingsreserves, toegelicht in paragraaf 5.5.
Zuiveringsbeheer
Onderstaande tabel geeft het jaarresultaat voor de taak zuiveringsbeheer weer.
Jaarresultaat zuiveringsbeheer (bedragen x € 1 miljoen) | |||||||
Begroting | KB21-25 | Begroting | Meerjarige doorkijk | ||||
2021 | 2021 | 2020 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Netto lasten | 54,8 | 54,1 | -52,8 | 54,8 | 55,2 | 57,2 | 59,8 |
Netto belastingen | 52,0 | 52,4 | 50,7 | 53,1 | 54,2 | 55,4 | 56,6 |
Jaarresultaat voor onttrekking | -2,8 | -1,6 | -2,1 | -1,7 | -1,0 | -1,8 | -3,2 |
Onttrekking bestemmingsreserve | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 | 0 | 0 |
Jaarresultaat na onttrekking | -2,7 | -1,5 | -2,0 | -1,7 | -0,9 | -1,8 | -3,2 |
* Door afrondingsverschillen sluit de optelling niet aan | |||||||
Na onttrekking vanuit de bestemmingsreserves bedraagt het jaarresultaat 2021 € 2,7 miljoen negatief. Dit is een groter tekort van € 1,2 miljoen dan opgenomen in de kaderbrief 2021-2025.Deze afwijking is het gevolg van hogere netto lasten, toegelicht in Financiën/ netto lasten en € 0,4 miljoen minder belastingopbrengsten, toegelicht in Netto belastingopbrengsten.
Totaaloverzicht
Jaarresultaat Wetterskip Fryslân (bedragen x € 1 miljoen) | |||||||
Begroting | KB21-25 | Begroting | Meerjarige doorkijk | ||||
2021 | 2021 | 2020 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |
Netto lasten | 161,3 | 160,0 | -154,1 | 162,8 | 163,8 | 170,0 | 172,8 |
Netto belastingen | 154,1 | 154,7 | 150,9 | 157,3 | 160,5 | 167,0 | 170,5 |
Jaarresultaat voor onttrekking | -7,2 | -5,4 | -3,2 | -5,6 | -3,3 | -3,0 | -2,3 |
Onttrekking bestemmingsreserve | 0,7 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,3 | 0,2 | 0,2 |
Jaarresultaat na onttrekking | -6,5 | -4,9 | -2,7 | -5,1 | -3,0 | -2,7 | -2,1 |
* Door afrondingsverschillen sluit de optelling niet aan | |||||||
Zoals uit de tabel is af te lezen is er gedurende de vijf jaars periode geen sprake van een sluitende begroting. Hiervan is sprake als het resultaat van de taak watersysteembeheer en de taak zuiveringsbeheer samen groter of gelijk is aan € 0. Voor de jaren 2021 en 2022 zijn er nog voldoende reserves om het begrote tekort op te vangen, passend binnen het vastgestelde beleid. Met ingang van 2023 moet toegewerkt worden naar een sluitende begroting. Daarom is afgesproken dat in aanloop naar de Kaderbrief 2022-2026 het dagelijks bestuur met het algemeen bestuur in gesprek gaat om maatregelen te treffen, zodat er in de volgende kaderbrief weer sprake is van een sluitende begroting met ingang van 2023.